अगर आप business owner, employer, freelancer, professional, या कोई भी ऐसा व्यक्ति हैं जिस पर TDS deduct करने की responsibility आती है, तो आपके लिए TDS return filing और payment due dates जानना बहुत ज़रूरी है।
TDS से जुड़ी deadlines मिस होने पर: भारी interest, late fee और कभी-कभी Income Tax Department का notice तक आ सकता है।
इसीलिए इस ब्लॉग में हम आपको FY 2025–26 के लिए TDS due dates, rules, penalty, और important tips आसान भाषा में समझा रहे हैं।
TDS क्या है और क्यों ज़रूरी है?
TDS (Tax Deducted at Source) एक ऐसा tax mechanism है जिसमें payment करते समय ही tax काट लिया जाता है।
TDS आमतौर पर इन payments पर लागू होता है:
- Salary payment
- Rent payment
- Contractor / subcontractor payment
- Professional fees
- Interest payment
- Commission
- Property purchase
- Crypto transactions
जिस व्यक्ति या entity द्वारा TDS काटा जाता है, उसे Deductor कहा जाता है।
Deductor की ज़िम्मेदारियाँ होती हैं:
- सही rate से TDS deduct करना
- तय समय पर Government को deposit करना
- समय पर quarterly TDS return file करना
अगर ये तीनों काम समय पर हो जाएँ, तो compliance बिल्कुल smooth रहती है।
FY 2025–26 के लिए TDS Return Filing Due Dates (Quarter-wise)
TDS return हर quarter में file की जाती है। नीचे Financial Year 2025–26 की official due dates दी गई हैं:
| Quarter | Period | Due Date |
|---|---|---|
| Q1 | 1 April – 30 June 2025 | 31 July 2025 |
| Q2 | 1 July – 30 September 2025 | 31 October 2025 |
| Q3 | 1 October – 31 December 2025 | 31 January 2026 |
| Q4 | 1 January – 31 March 2026 | 31 May 2026 |
👉 Important Note:
हर quarter की return, quarter खत्म होने के अगले महीने के आख़िरी दिन तक file करनी होती है (Q4 को छोड़कर)।
FY 2025–26 के लिए TDS Payment Due Dates (Month-wise)
TDS काटने के बाद उसे Government के पास monthly basis पर जमा करना होता है।
| TDS Deduction Month | Payment Due Date |
|---|---|
| April 2025 | 7 May 2025 |
| May 2025 | 7 June 2025 |
| June 2025 | 7 July 2025 |
| July 2025 | 7 August 2025 |
| August 2025 | 7 September 2025 |
| September 2025 | 7 October 2025 |
| October 2025 | 7 November 2025 |
| November 2025 | 7 December 2025 |
| December 2025 | 7 January 2026 |
| January 2026 | 7 February 2026 |
| February 2026 | 7 March 2026 |
| March 2026 | 30 April 2026 |
📌 March Month Rule
March में deduct किया गया TDS, 7 April की बजाय 30 April तक जमा किया जा सकता है।
TDS Forms: कौन-सा Form कब File करना होता है?
TDS return सही form में file करना बहुत ज़रूरी है।
| Form | Purpose |
|---|---|
| 24Q | Salary payments |
| 26Q | Non-salary payments (contractor, professional fees, rent, interest) |
| 26QB | Property purchase |
| 26QC | Rent payment (individual/HUF) |
| 26QD | Section 194M payments |
| 26QE | Crypto transactions |
| 27Q | Non-resident payments |
| 27EQ | TCS return |
गलत form file करने पर return reject हो सकती है या notice आ सकता है।
Late Filing पर Section 234E के तहत Penalty
अगर TDS return due date के बाद file की जाती है, तो Section 234E के तहत late fee लगती है।
Late Fee Rule:
- ₹200 per day
- Maximum limit = Total TDS amount
Example:
- TDS amount = ₹5,000
- Delay = 40 days
Late fee = 40 × 200 = ₹8,000
लेकिन payable होगी सिर्फ ₹5,000 (क्योंकि यही TDS amount है)
👉 Late fee return file करने से पहले pay करना ज़रूरी है।
Section 271H के तहत Additional Penalty
Late fee के अलावा Income Tax Department ₹10,000 से ₹1,00,000 तक की penalty लगा सकता है अगर:
- TDS return बहुत देर से file की गई हो
- PAN details गलत हों
- TDS amount mismatch हो
- Incorrect information दी गई हो
Penalty नहीं लगेगी अगर:
- TDS amount जमा कर दिया गया हो
- Interest + late fee pay कर दी गई हो
- Return due date से 1 साल के अंदर file कर दी गई हो
Late Deduction या Late Deposit पर Interest
1️⃣ अगर TDS deduct ही नहीं किया
- Interest = 1% per month
- Period = जब deduct होना चाहिए था → actual deduction date
2️⃣ अगर TDS deduct तो किया, लेकिन deposit देर से किया
- Interest = 1.5% per month
- Period = deduction date → actual deposit date
📌 Important Rule:
1 दिन की delay भी पूरा महीना मानी जाती है।
Time पर TDS Compliance क्यों ज़रूरी है?
Time पर TDS compliance से:
- Penalty और interest से बचाव
- Deductee को सही समय पर credit
- Tax record clean रहता है
- Business compliance strong होती है
- Unnecessary notices नहीं आते
Final Conclusion
TDS compliance शुरुआत में मुश्किल लग सकती है, लेकिन एक बार due dates और rules clear हो जाएँ, तो इसे manage करना आसान हो जाता है।
अगर आप:
- Business चला रहे हैं
- Freelancing करते हैं
- Salary या payments देते हैं
तो TDS payment और return filing calendar follow करना बहुत ज़रूरी है।
एक छोटी सी delay भी unnecessary financial burden बन सकती है।
सरकारी tax और compliance से जुड़ी ऐसी ही आसान जानकारी के लिए Sarkari Bakery को follow करते रहें।